醫療費用變便宜了！美國退休帳戶 HSA 介紹

最後更新日期：2023年06月15日

HSA (Health Savings Account) 又名健康儲蓄帳戶，專門給有投保美國高自付醫療保險 HDHP (High Deductible Health Plans) 的美國民眾，帳戶內的金額可用於支付日常的醫療開銷，並藉由投資股票、ETF 的方式，讓帳戶資產累積的更有效率，減輕美國沉重的醫療負擔。

HSA 吸引人的地方在於結合醫療保險、投資、儲蓄、節稅於一體，除了存入 HSA 時可享受應稅所得減免 (Tax Deductible)，將帳戶用來支付醫療費用的金額也是投資利得免稅，或是等到 65 歲再將帳戶金額繳交所得稅後領取做為生活開銷，讓 HSA 也可以成為另類的退休帳戶。

接下來，我們將以 HSA 的三大優點，來講述 HSA 的特色與規定

重點摘要

優點一：HSA 為多數公司福利之一

HSA 的優勢之一，就是提供免稅 (Tax Free) 或是作為所得扣除額 (Tax Deductible) 的優惠，主要是根據您金額的來源有所差別：有些企業會提供 HSA 福利，在匯入薪資前直接將公司補助的金額匯進您的 HSA 帳戶，而這筆金額並不會被納入聯邦與州的所得稅中計算，等於是 Tax Free。

若您是自己轉帳進入 HSA，金額則是作為所得扣除額，但需要在隔一年報稅時申請退稅。可以注意的是，各州在 HSA 州所得稅上退稅標準不一，若您是加州居民，則只能退聯邦所得稅，加州州所得稅則無退稅優惠。

優點二：若用於醫療費用，HSA 同時擁有 Traditional & Roth IRA 的優勢

簡單來說，HSA 一次將 Traditional IRA 與 Roth IRA 優點一次囊括：除了上述提到的，HSA 如同 Traditional IRA 在存入時擁有免稅或是應稅所得減免的優惠。另外，HSA 的初衷即是幫助擁有 HDHP 民眾，減輕醫療上的負擔以及鼓勵儲蓄，因此在支付醫療相關費用上而支付/提領的 HSA 本金與資本利得，都是免稅的，等於 HSA 也擁有 Roth IRA 資本利得免稅的特性。

優點三：藉由投資理財，醫療費用變便宜了

藉由投資理財，您的資產增值將更快速，醫療費用負擔也相對減輕。此外，相對 401k 的投資標的，HSA 帳戶投資的標的更加彈性、更多選擇，且每間銀行提供的 HSA 帳戶都有不同的標的組合，您可以依照喜好在不同的銀行開設 HSA 帳戶，並將您的資金分散至各個 HSA 帳戶（不過 HSA 有一年總額投入限制，帳戶總供款限額仍須遵循限制，詳見下表）。

HSA 使用方式

1.額度上限

在申請 HSA 之前，必須確認自己有投保 HDHP，簡單來說 HDHP 是高自付額、低保費的保險計畫，而 HDHP 的投保種類必須符合下表之規定：

年度自付額 (Annual Deductible) 是投保人必須先支付一定數額的醫療費用，保險公司才會開始報銷醫療帳單，以2021年為例，個人的 HDHP 自付額必須大於 $1,400，才能享受 HSA 優惠；年度支付額 (Annual out-of-pocket limit) 則意旨個人自費的最高限額，當超過此限額後，其他醫療費用由保險公司支付，而 2021 個人的 HDHP 年度支付額必須小於 $7,000。

選擇好 HDHP 種類後，還要需要了解 HSA 每年的撥款限額，2021 年個人可以投入 HSA 的限額為 $3,600，若是家庭帳戶則是 $7,200，高於 55 歲者則擁有多 $1,000 的供款限額，而供款限額會依照每年的經濟情況或是政策有所調整。

值得注意的是，65 歲無法再存錢進入 HSA，只能選擇提領，而提領的本金與資本利得若用於醫療花費則不需要繳所得稅，若是用於一般生活花費則需要繳交所得稅。

2.使用條件

‣ 年齡 65 歲以下且無持有 Medicare / Medicaid 美國兩大公費醫療保險

‣ 醫療保險屬於 HDHP 類型

3.常見的醫療花費

‣ 醫療保險內自付額 (Deductible)、掛號費等手續費 (Copay)

‣ 眼鏡、隱形眼鏡、驗光費用

‣ 懷孕、避孕相關用品

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4.如何提領

使用 HSA 內的金額支付醫療帳單的方式非常彈性，您可以使用銀行提供的 HSA Debit Card 直接支付醫療費用或是先由自己支出，再將 HSA 金額轉給自己帳戶，只要留著醫療帳單於報稅時證明即可。

甚至您可以將醫療帳單累積起來，先讓帳戶內的金額藉由複利增長，再找到適合的時間點報銷。

HSA 也可以是你的退休帳戶選擇之一

HSA 提供了彈性的運用方式，除了利用長期複利的力量讓資產增長更加顯著，對於支付醫療費用的資金也給予免稅優惠，減輕美國民眾的醫療負擔，待 65 歲之後，HSA 也成為另一種形式的 Traditional 410k，只需繳交所得稅，帳戶的資金也可以成為您的退休資產，不限於醫療用途。不妨將 HSA 納入您的退休計畫帳戶之一，好好利用它的優勢，您的退休生活將更加無慮。

參考資料來源：
1.excel in finance
2.investopedia

作者：Eddy ｜圖片來源：Yuting