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HSA (Health Savings Account) 又名健康儲蓄帳戶,專門給有投保美國高自付醫療保險 HDHP (High Deductible Health Plans) 的美國民眾,帳戶內的金額可用於支付日常的醫療開銷,並藉由投資股票、ETF 的方式,讓帳戶資產累積的更有效率,減輕美國沉重的醫療負擔。

HSA 吸引人的地方在於結合醫療保險、投資、儲蓄、節稅於一體,除了存入 HSA 時可享受應稅所得減免 (Tax Deductible),將帳戶用來支付醫療費用的金額也是投資利得免稅,或是等到 65 歲再將帳戶金額繳交所得稅後領取做為生活開銷,讓 HSA 也可以成為另類的退休帳戶。

接下來,我們將以 HSA 的三大優點,來講述 HSA 的特色與規定

優點一:HSA 為多數公司福利之一

HSA 的優勢之一,就是提供免稅 (Tax Free) 或是作為所得扣除額 (Tax Deductible) 的優惠,主要是根據您金額的來源有所差別:有些企業會提供 HSA 福利,在匯入薪資前直接將公司補助的金額匯進您的 HSA 帳戶,而這筆金額並不會被納入聯邦與州的所得稅中計算,等於是 Tax Free。

若您是自己轉帳進入 HSA,金額則是作為所得扣除額,但需要在隔一年報稅時申請退稅。可以注意的是,各州在 HSA 州所得稅上退稅標準不一,若您是加州居民,則只能退聯邦所得稅,加州州所得稅則無退稅優惠。

優點二:若用於醫療費用,HSA 同時擁有 Traditional & Roth IRA 的優勢

簡單來說,HSA 一次將 Traditional IRA 與 Roth IRA 優點一次囊括: 除了上述提到的,HSA 如同 Traditional IRA 在存入時擁有免稅或是應稅所得減免的優惠。另外,HSA 的初衷即是幫助擁有 HDHP 民眾,減輕醫療上的負擔以及鼓勵儲蓄,因此在支付醫療相關費用上而支付/提領的 HSA 本金與資本利得,都是免稅的,等於 HSA 也擁有 Roth IRA 資本利得免稅的特性。

優點三:藉由投資理財,醫療費用變便宜了

藉由投資理財,您的資產增值將更快速,醫療費用負擔也相對減輕。此外,相對 401k 的投資標的,HSA 帳戶投資的標的更加彈性、更多選擇,且每間銀行提供的 HSA 帳戶都有不同的標的組合,您可以依照喜好在不同的銀行開設 HSA 帳戶,並將您的資金分散至各個 HSA 帳戶(不過 HSA 有一年總額投入限制,帳戶總供款限額仍須遵循限制,詳見下表)。

HSA 使用方式

1.額度上限

在申請 HSA 之前,必須確認自己有投保 HDHP,簡單來說 HDHP 是高自付額、低保費的保險計畫,而 HDHP 的投保種類必須符合下表之規定:

年度自付額 (Annual Deductible) 是投保人必須先支付一定數額的醫療費用,保險公司才會開始報銷醫療帳單,以2021年為例,個人的 HDHP 自付額必須大於 $1,400,才能享受 HSA 優惠;年度支付額 (Annual out-of-pocket limit) 則意旨個人自費的最高限額,當超過此限額後,其他醫療費用由保險公司支付,而 2021 個人的 HDHP 年度支付額必須小於 $7,000。

選擇好 HDHP 種類後,還要需要了解 HSA 每年的撥款限額,2021 年個人可以投入 HSA 的限額為 $3,600,若是家庭帳戶則是 $7,200,高於 55 歲者則擁有多 $1,000 的供款限額,而供款限額會依照每年的經濟情況或是政策有所調整。

值得注意的是,65 歲無法再存錢進入 HSA,只能選擇提領,而提領的本金與資本利得若用於醫療花費則不需要繳所得稅,若是用於一般生活花費則需要繳交所得稅。

2.使用條件

‣ 年齡 65 歲以下且無持有 Medicare / Medicaid 美國兩大公費醫療保險

‣ 醫療保險屬於 HDHP 類型

3.常見的醫療花費

‣ 醫療保險內自付額 (Deductible)、掛號費等手續費 (Copay)

‣ 眼鏡、隱形眼鏡、驗光費用

‣ 懷孕、避孕相關用品

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4.如何提領

使用 HSA 內的金額支付醫療帳單的方式非常彈性,您可以使用銀行提供的 HSA Debit Card 直接支付醫療費用或是先由自己支出,再將 HSA 金額轉給自己帳戶,只要留著醫療帳單於報稅時證明即可。

甚至您可以將醫療帳單累積起來,先讓帳戶內的金額藉由複利增長,再找到適合的時間點報銷。

HSA 也可以是你的退休帳戶選擇之一

HSA 提供了彈性的運用方式,除了利用長期複利的力量讓資產增長更加顯著,對於支付醫療費用的資金也給予免稅優惠,減輕美國民眾的醫療負擔,待 65 歲之後,HSA 也成為另一種形式的 Traditional 410k,只需繳交所得稅,帳戶的資金也可以成為您的退休資產,不限於醫療用途。不妨將 HSA 納入您的退休計畫帳戶之一,好好利用它的優勢,您的退休生活將更加無慮。

參考資料來源:
1.excel in finance
2.investopedia

作者:Eddy | 圖片來源:Yuting

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